按照區委全面依法治區委員會辦公室《中共巴彥淖爾市臨河區委員會全面依法治區委員會辦公室關于報送2024年上半年工作總結的通知》要求，現將我局上半年法治政府建設工作開展情況總結如下：

一、任務完成進展情況

（一）加強黨對法治政府建設的領導方面。我局黨組和領導班子高度重視法治政府建設，認真配合做好法治政府建設示范區創建工作，落實法治建設主體責任。一是成立了以一把手為組長的法治建設工作領導小組，切實加強對全局法治建設工作的統一領導；二是黨組書記、局長認真履行法治建設工作第一責任人的領導責任，將法治建設工作作為全局性的重要工作一并部署，緊扣年度工作任務與目標，有計劃、有步驟、有重點地推進依法行政工作，強化對審計人員的履職要求，不斷完善審計業務考核機制和質量控制，做到任務明確、有的放矢。

（二）完善法治政府建設推進機制方面。結合我局工作實際，制定了《臨河區審計局法治政府建設示范創建工作實施方案》，調整了臨河區審計局法治政府建設示范創建工作領導小組，深入參與臨河區創建自治區級法治政府建設示范區活動，加快構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監督體系，全面建設信念堅定、為民服務、業務精通、作風務實、敢于擔當、清正廉潔的審計干部隊伍，更好發揮審計在推進國家治理體系和治理能力現代化中的作用。

（三）強化依法決策意識方面。2024年，區審委辦嚴格落實黨中央對審計工作的部署要求，做到應審盡審、凡審必嚴、嚴肅問責，努力構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監督體系。

具體工作情況如下：

1、認真開展上級統審項目審計。自治區審計廳對我區開展殯葬管理服務專項審計調查項目。我局派出4名同志參與審計，正在開展審前調查工作。

2、認真開展財政預算執行。一是按照審計廳“三級聯動”方式開展了2023年度本級財政預算執行審計，同時對“三保支出、非稅收入、政府債務、奶業振興、重點工業項目”五個內容，實施了專題審計。已結束現場審計，完成結果報告1篇，重要審計情況3篇，并已征求財政意見。正在整理上報審計廳。二是開展區公安局和白腦包鎮的部門預算執行審計。通過審計，促進被審計單位完善制度規范2項，糾正不規范管理問題2個，撰寫重要審計情況2篇，計算機審計案例2篇。

3.經濟責任審計。一是開展八一鄉和四中經濟責任審計，目前已結束現場審計。通過審計，撰寫重要審計情況3篇。二是按照審計“兩統籌”工作要求和“1+N”審計模式，開展了政務服務局、退役軍人事務局和北環辦3個單位經濟責任審計+部門預算執行審計。目前3個單位的現場審計工作已基本結束，正在草擬報告。撰寫重要審計情況1篇。

4、認真開展政府投資項目審計。一是圍繞生態文明、重大民生工程，正在開展臨河城區綠化工程、河原公園新建工程、活畜交易市場建設3項工程專項審計調查，總投資約154924萬元。重點關注項目程序履行、建設管理、質量控制、運營管理、結算審核、政府付費等情況，運用谷歌地圖，奧維地圖、運營GPS測繪工具等計算機審計方法取證。二是繼續深化投資審計轉型，規范投資審計行為。截至2024年5月，備案審計項目31項，報審結算132767萬元，其中出具審計報告27項，報審結算114049萬元，審定結算77309萬元，核減結算36740萬元。完成以前年度備案項目審計18項，報審結算8413萬元，審定結算7761萬元，核減結算652萬元。

5、專項審計調查。結合醫藥領域反腐敗專項行動，安排了臨河區醫療領域藥品、耗材及設備購入使用情況專項審計調查。對婦幼保健醫院、匯豐社區衛生院、車站社區衛生院開展藥品、耗材及設備購入使用情況專項審計調查。目前，匯豐社區衛生院、車站社區衛生院已完成現場審計，婦幼保健醫院正在開展現場審計。促進被審計單位建章立制2條，移送問題線索3個。

6、機構改革撤并單位審計。重點關注財務收支的真實性、合規性，人員編制和國有資產管理使用情況，理清被審計單位的資產、負債、凈資產和人員編制情況，保障機構撤并、資產交接順利進行。

7、認真督導審計整改工作。一是堅決扛起督促推動審計整改的政治責任，抓實抓細督、改、銷閉環管理。截至2024年5月末，2019年-2022年四級審計機關查出的審計問題462個，已完成整改462個，整改完成率100%；2023年四級審計機關查出我區問題155個（審計廳查出問題53個、區審計局查出問題102個），截至2024年5月末，已整改143個，正在整改12個（審計廳5個、區審計局7個），整改率92%。審計整改日趨制度化、規范化，整改成果不斷轉化為治理效能。二是建立審計與紀檢、巡察貫通協同高效機制，形成監督合力。目前，已將年度審計計劃、監督計劃和工作總結、2021-2023年審計報告和移送處理書、問題整改臺賬等報紀委監委、巡察辦。移送紀委2條問題線索，上傳貫通協同平臺5個審計問題。三是針對自治區黨委第十巡視組反饋的“審計整改落實不到位 存在邊改邊犯問題”，制定整改方案，加強督促指導，壓實整改責任，提高整改質量。

8、認真完成臨時性審計任務。一是解決海貝爾房地產項目遺留問題，長期協助解決“三難”問題。二是對白腦包春光村“三資”管理情況進行檢查，現正在對梳理出的線索問題進行深入調查。三是對保交樓專項借款收支情況及存在問題進行審計調查，現正在起草調查報告。四是督導機構改革撤并單位區科技局與農牧局財務移交及合并賬務工作，現正在進行督導。

（四）嚴格落實重大行政決策程序方面。嚴格執行重大事項集體決策、重大執法決定法制審核、重大決策合法性審查、審計業務會對審計項目的審理制度，重大行政決策經局黨組會議或局黨組擴大會議集體討論，集體討論決策情況如實記錄、完整歸檔，對出具的審計報告和審計決定等重大執法決定進行法制審核，堅持將法治建設貫穿于審計機關日常工作，著力提高依法審計的能力，確保決策的科學化、民主化和法治化。

（五）形成監督合力方面。按時召開中共臨河區委員會第十四屆審計委員會第三次會議，審議通過了臨河區委審計委員會2023年工作總結和2024年工作要點、《2024年臨河區審計計劃》《關于臨河區本級預算執行和其他財政收支2022年度審計查出問題整改情況的報告》《中共巴彥淖爾市臨河區委員會審計委員會工作規則》《中共巴彥淖爾市臨河區委員會審計委員會辦公室工作細則》《臨河區本級經濟責任審計對象動態分類管理辦法》，并嚴格按照會議要求及時印發文件，上報上級審計機關，以更高站位、更實舉措、更大力度謀劃開展審計工作。堅決扛起責任，依法履行職責，在維護國家財政經濟秩序、提高財政資金使用效益、促進廉政建設、保障經濟社會健康發展上持續用力，以更高站位、更實舉措、更大力度謀劃開展審計工作。同時在計劃協同、問題線索移送、工作聯動等方面建立了更加高效的工作機制，把事前、事中、事后三方應該履行的職責協同貫通起來，形成“三類監督”合力，2024年上半年，配合紀委對村集體“三資”檢查3人次，向區巡查辦通報審計問題2次，派出審計人員參加自治區、市、區巡查工作5人次，構建全覆蓋的權力監督格局。

（六）全面加強依法行政能力建設。今年以來為了進一步增強全體審計干部依法行政意識和水平，提高行政執法人員準確運用法律的能力，堅持領導干部學法制度，將法律知識學習培訓納入黨組中心學習計劃和審計干部培訓計劃，要求局領導要帶頭組織學習關于法治政府建設以及依法審計工作等有關文件精神，不斷提高領導干部法治思維，增強審計干部法律學習培訓的針對性和實效性。

二、存在的困難和問題

從總體情況看，我局雖然在法治政府建設方面取得了一些成績，但仍然存在審計資源與審計任務不匹配、審計人員知識結構和年齡結構不夠合理、大數據審計和企業審計還比較薄弱等不足，需進一步加強力度完善。

臨河區審計局

2024年8月9日