稅總辦納服發(fā)〔2025〕23號

  為深入學習貫徹習近平總書記在民營企業(yè)座談會上的重要講話精神，認真貫徹落實黨的二十大和二十屆三中全會有關部署，深入實施數(shù)字化轉型條件下的稅費征管“強基工程”，持續(xù)優(yōu)化小微經營主體稅費服務，促進民營經濟發(fā)展壯大，稅務總局會同國家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、人力資源社會保障部、市場監(jiān)管總局、國家醫(yī)保局和全國工商聯(lián)，決定組織開展2025年助力小微經營主體發(fā)展“春雨潤苗”專項行動（以下簡稱“春雨潤苗”行動），以著力深化多部門協(xié)同共治為主線，以“聚力小微 煥新賦能”為主題，開展“提升服務質效”“護航健康成長”“助力發(fā)展升級”三大類系列活動，重點推出10項服務舉措。各相關部門按照總體設計、層層分解、分工協(xié)作、持續(xù)推進的原則具體實施。

  一、開展“提升服務質效”活動

（一）精準宣傳輔導，提升惠企服務體驗。各地稅務部門聯(lián)合發(fā)改、工信、人社、市場監(jiān)管、醫(yī)保、工商聯(lián)等部門統(tǒng)籌梳理支持小微經營主體發(fā)展政策，圍繞促進民營經濟、新質生產力等主題，制作通俗易懂、喜聞樂見的宣傳產品，發(fā)揮各級中小企業(yè)公共服務機構和中國中小企業(yè)服務網等渠道平臺作用，通過“一起益企”專項服務行動等活動，深入開展專題培訓、政策宣講、案例分享等服務。各地稅務部門針對小微經營主體全生命周期的不同階段，聚焦開業(yè)、變更、注銷等重點事項，打造定制化、套餐式、模塊化的稅費服務宣傳場景，為小微經營主體提供精細化、個性化的優(yōu)質輔導；廣泛動員行業(yè)協(xié)會、涉稅專業(yè)服務機構等社會力量，深入開展辦稅繳費幫扶等稅收志愿服務，為小微經營主體提供更加豐富的公益性宣傳輔導。各地稅務、工商聯(lián)聯(lián)合科技、財政、金融監(jiān)管等部門梳理歸集科技扶持、資金獎勵、貸款貼息等政策，運用稅收大數(shù)據(jù)精準匹配適用對象，通過征納互動服務等渠道對科技型和創(chuàng)新型中小企業(yè)、專精特新中小企業(yè)、國家新興產業(yè)發(fā)展示范基地企業(yè)等開展精準推送。

（二）加強協(xié)同配合，便利快捷辦稅繳費。各地稅務部門聯(lián)合科技、工信、人社、市場監(jiān)管、金融監(jiān)管、醫(yī)保等部門，針對小微經營主體業(yè)務辦理不熟練、生產經營變動快、發(fā)展壯大意愿強等特點，圍繞企業(yè)數(shù)據(jù)填報、企業(yè)遷移登記、參保繳費、“個轉企”等跨部門事項，拓展“高效辦成一件事”服務范圍，最大限度“減時間、減環(huán)節(jié)、減材料、減跑動”。各地稅務部門持續(xù)深化征納互動服務，通過“問辦協(xié)同”“遠程虛擬窗口”等及時解決納稅人繳費人線上業(yè)務辦理過程中遇到的問題，實現(xiàn)跨區(qū)域協(xié)同辦理，提升小微經營主體的辦稅繳費體驗。各地稅務部門會同人社、醫(yī)保等部門鞏固拓展社會保險申報繳費、參保登記業(yè)務“一廳聯(lián)辦”，聚焦新業(yè)態(tài)從業(yè)人員參保優(yōu)化服務舉措，探索開展區(qū)塊鏈等新技術應用。

（三）多維征集分析，聯(lián)動高效響應訴求。各地工商聯(lián)在深入開展“進企業(yè)、解難題、送政策、促發(fā)展”活動中，聯(lián)合稅務部門加強稅費優(yōu)惠政策宣傳，聽取企業(yè)意見建議，推動惠企政策落實。各地稅務部門聯(lián)合發(fā)改、工信、市場監(jiān)管、工商聯(lián)等部門，探索建立小微經營主體訴求聯(lián)動響應機制，通過數(shù)據(jù)比對、走訪座談、問卷調查等方式進行調研，開展小微經營主體發(fā)展情況系列專題分析，挖掘需多部門聯(lián)合解決的復雜問題，協(xié)同解決“急難愁盼”，提出針對性對策建議。各級稅務部門充分運用“稅企面對面”常態(tài)化交流機制，收集解決小微經營主體稅費訴求，不斷提升權益性服務能力；拓展建立落實稅費優(yōu)惠政策重點行業(yè)協(xié)會、商會直聯(lián)點，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會、商會與小微經營主體聯(lián)系緊密的集聚優(yōu)勢，及時了解、快速回應、高效解決共性稅費訴求。各地發(fā)展改革部門將民營經濟發(fā)展綜合服務平臺收到的民營企業(yè)涉稅問題，及時轉稅務部門推動解決。

  二、開展“護航健康成長”活動

（四）維護法治公平，促進主動合規(guī)經營。各地稅務部門聯(lián)合發(fā)改、工信、人社、市場監(jiān)管、醫(yī)保、工商聯(lián)等部門，梳理不同行業(yè)、不同發(fā)展階段小微經營主體在辦理業(yè)務、享受政策、履行義務等方面的合規(guī)性要求，開展針對性輔導與精準化推送，提升合規(guī)經營能力；加大違法違規(guī)案件曝光力度，深入剖析法律后果，引導小微經營主體主動學法知法守法，增強合規(guī)經營和風險防范意識。各地稅務部門推行涉稅專業(yè)服務信用碼，加強對涉稅專業(yè)服務機構及人員的管理與服務，聯(lián)合相關部門探索打造網上涉稅專業(yè)服務市場，公布涉稅專業(yè)服務機構的信用狀況，引導其規(guī)范執(zhí)業(yè)、優(yōu)質服務，帶動小微經營主體合規(guī)經營，維護法治公平。

（五）聚焦重點人群，助力充分創(chuàng)業(yè)就業(yè)。各地稅務部門聯(lián)合市場監(jiān)管、行業(yè)主管部門，面向新辦小微經營主體提供跨部門、多維度的政策宣傳輔導，幫助其快速掌握適用政策與合規(guī)性要求，助力新辦小微經營主體“好開業(yè)”。各地稅務部門加強與人社、殘聯(lián)等部門的信息共享，通過提示提醒、上門輔導等方式，幫助企業(yè)充分享受稅費優(yōu)惠政策，增強其吸納重點人群就業(yè)的積極性，支持重點人群“好就業(yè)”。各地稅務部門充分利用微信、微博、抖音等新媒體平臺，同時聯(lián)合街道、院校開展送政策進社區(qū)、進校園等活動，針對性宣傳支持高校畢業(yè)生、退役軍人、殘疾人等重點人群的創(chuàng)業(yè)稅費優(yōu)惠政策，提升政策知曉度，擴大宣傳覆蓋面，支持重點人群“好創(chuàng)業(yè)”。

（六）強化增信激勵，增厚守信受益紅利。各地稅務部門開展納稅信用提升行動，通過電子稅務局等渠道推送開辦登記、生產經營、注銷等場景的智能提醒，助力小微經營主體增強知信重信意識；持續(xù)為連續(xù)3年評為A級信用級別的小微經營主體提供優(yōu)先服務。社會信用體系建設牽頭部門基于全國信用信息共享平臺建立健全守信聯(lián)合激勵系統(tǒng)，推動各相關部門和金融機構獲取納稅信用A級小微經營主體名單等信用信息，執(zhí)行或協(xié)助執(zhí)行在融資便利、項目審批、財政資金等領域的激勵措施。各地工商聯(lián)發(fā)揮橋梁紐帶和助手作用，積極開展工商聯(lián)、稅務部門、金融機構、民營企業(yè)間的對接活動，向金融機構推送優(yōu)質民營企業(yè)名錄，助力更多納稅信用良好的經營主體以稅促信、以信換貸。

  三、開展“助力發(fā)展升級”活動

（七）激發(fā)創(chuàng)新活力，賦能企業(yè)提質增效。各地工信、稅務、市場監(jiān)管部門聯(lián)合科技部門建立協(xié)作機制，推動科技、市場監(jiān)管、財稅等方面的政策供給，在培育認定高新技術企業(yè)、落實研發(fā)費用稅前加計扣除和先進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減等優(yōu)惠政策、促進專精特新中小企業(yè)發(fā)展壯大、小微企業(yè)質量認證提升等方面協(xié)同發(fā)力，推動小微企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展與轉型升級；強化對科技型企業(yè)孵化器、國家新興產業(yè)發(fā)展示范基地企業(yè)在政策支持、能力建設、創(chuàng)新加速等方面的指導服務，保障其享受各項扶持政策，提高孵化器的服務能力和孵化成效；深化產學研合作，探索運用研發(fā)投入、報送信息等大數(shù)據(jù)篩選創(chuàng)新活動活躍的小微經營主體，助力企業(yè)創(chuàng)新需求與高校、科研機構研究成果的精準匹配，推動科研成果轉化落地。各級中小企業(yè)公共服務機構和中國中小企業(yè)服務網要整合服務資源，圍繞人才引育、投融資、成果轉化等優(yōu)化服務，促進中小企業(yè)專精特新發(fā)展。

（八）深化政策引導，推動綠色低碳發(fā)展。各地工信部門聯(lián)合相關部門，聚焦產業(yè)鏈綠色發(fā)展需求，走訪調研代表性小微經營主體，引導大型企業(yè)利用自身在產品綠色設計、綠色供應鏈管理、履行生產者責任延伸制度等方面的經驗，帶動上下游小微經營主體實施綠色低碳改造升級，培育綠色工廠。各地稅務部門充分發(fā)揮多稅共治、多策組合的綠色稅制體系正向激勵作用，落實好支持環(huán)境保護、促進節(jié)能環(huán)保、鼓勵資源綜合利用、推動低碳產業(yè)發(fā)展等方面的稅費優(yōu)惠政策，引導小微經營主體將綠色低碳發(fā)展理念貫穿于生產經營全過程。各地稅務部門積極對接財政、水利等部門，聯(lián)合開展水資源稅改革專題活動，鼓勵小微經營主體通過節(jié)水改造和技術創(chuàng)新提高用水效率，推動形成綠色發(fā)展方式。

（九）分型分類幫扶，支持個體日益壯大。各地市場監(jiān)管、稅務部門加強信息共享，完善個體工商戶分型標準，做好“生存型”“成長型”“發(fā)展型”個體工商戶分型判定，針對性做好降成本、促融資等差異化幫扶措施；共同做好“名特優(yōu)新”個體工商戶的培育認定工作，加強宣傳推廣、跟蹤指導和個性化服務；鼓勵引導“成長型”“發(fā)展型”和“名特優(yōu)新”個體工商戶自愿轉型升級為企業(yè)，配套做好涉稅事項管理服務；探索實施“個轉企”過渡期舉措，加強注冊資本認繳、納稅申報等環(huán)節(jié)的指導，降低個體工商戶轉企后合規(guī)成本。

（十）賦能跨境經營，提高國際競爭能力。各級發(fā)展改革部門會同相關部門加強與“走出去”小微經營主體常態(tài)化溝通交流，用好民營經濟發(fā)展綜合服務平臺，提供投資促進、外資外貿、減稅降費等政策查詢和問題解決一站式公共服務；開展企業(yè)能力培訓、政策輔導解讀，組織小微經營主體積極參與國際會議會展等交流活動，提升合規(guī)管理能力和風險防控水平，幫助拓展海外市場。各地稅務部門強化“稅路通”跨境稅收服務品牌作用，持續(xù)更新稅收指南、稅收指引、海外案例、全球稅訊等系列知識產品，推動跨境投資稅收信息通、政策通、服務通；健全完善跨境貿易和投資稅收服務體系，適配跨境電商等外貿新業(yè)態(tài)新模式管理服務新需求，積極落實跨境電商B2B企業(yè)所得稅等稅收支持政策，為小微經營主體“走出去”減負賦能。

各相關部門要進一步提高政治站位，切實強化責任擔當，充分發(fā)揮職能作用，明確任務分工，協(xié)調統(tǒng)籌推進；要因地制宜細化落實舉措，保持積極溝通，強化銜接配合，及時跟蹤評估；要注重深化拓展行動成果，及時總結亮點舉措，宣傳推廣服務小微經營主體的有益實踐，切實增強小微經營主體服務能力，扎實推進“春雨潤苗”行動走深走實。

?

國家稅務總局辦公廳 國家發(fā)展和改革委員會辦公廳

工業(yè)和信息化部辦公廳 人力資源和社會保障部辦公廳

國家市場監(jiān)督管理總局辦公廳 國家醫(yī)療保障局辦公室

中華全國工商業(yè)聯(lián)合會辦公廳

2025年3月24日