臨河區各預算單位、各代理銀行：

為進一步規范巴彥淖爾市臨河區預算單位銀行賬戶管理，加強臨河區預算單位資金存放管理行為，促進財政國庫管理制度改革，從源頭上預防和治理腐敗，根據《內蒙古自治區財政廳人民銀行呼和浩特中心支行關于印發〈內蒙古自治區本級預算單位銀行賬戶管理辦法〉的通知》（內財庫規[2017]18號）、《巴彥淖爾市財政局人民銀行巴彥淖爾市中心支行關于印發〈巴彥淖爾市本級預算單位銀行賬戶管理辦法〉的通知》（巴財庫規[2023]2號）及有關法律、法規，結合我區預算單位銀行賬戶管理情況，臨河區財政局草擬了《巴彥淖爾市臨河區預算單位銀行賬戶管理辦法》（征求意見稿）現征求意見。請各預算單位結合本單位實際情況，認真研究，有針對性、前瞻性地提出修改意見，經本單位領導審簽后加蓋公章,于2024年1月8日18:00前反饋至臨河區財政局國庫股(財政局7樓708室)。

聯系人:梁龍  王劍

聯系電話:8761623、8761696

附件:1.《巴彥淖爾市臨河區預算單位銀行賬戶管理辦法》（征求意見稿）

                            巴彥淖爾市臨河區財政局

                               2023年12月25日

附件1

巴彥淖爾市臨河區預算單位銀行賬戶管理辦法

（征求意見稿）

第一章  總  則

第一條  為進一步規范臨河區預算單位銀行賬戶管理，確保財政資金安全，從源頭上預防和治理腐敗，根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》《財政部關于進一步加強財政部門和預算單位資金存放管理的指導意見》（財庫〔2017〕76號）及財政國庫集中收付制度有關規定，參照《內蒙古自治區財政廳人民銀行呼和浩特中心支行關于印發〈內蒙古自治區算單位銀行賬戶管理辦法〉的通知》（內財庫規〔2017〕18號）、《巴彥淖爾市財政局人民銀行巴彥淖爾市中心支行關于印發〈巴彥淖爾市預算單位銀行賬戶管理辦法〉的通知》（巴財庫規〔2023〕2號）并結合臨河區實際情況，制定本辦法。

第二條  本辦法適用于臨河區各部門及其所屬行政事業單位，納入財政預算管理的各類社團組織，以及中共臨河區委員會、區政府批準成立的臨時機構（以下統稱預算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。

與臨河區預算單位存在代管或掛靠關系但與臨河區財政沒有經常性經費領撥關系的學會、協會、研究會、基金會、各種中心等社團組織不適用本辦法。

臨河區預算單位分為一級預算單位、二級單位（特殊情況下可分為三級預算單位,下同）和基層預算單位。只有本單位開支，無下屬單位的預算單位，為基層預算單位，基層預算單位一般為一個獨立核算單位。一級、二級預算單位的本級視為基層預算單位。

第三條  預算單位開設、變更、撤銷銀行賬戶，實行區財政審批、備案制度。

第四條  預算單位負責財務管理的部門統一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及備案手續，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理，嚴禁預算單位其他內設機構管理銀行賬戶。

第五條  預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立、使用以及變更等的合法性、合規性和安全性及提供銀行賬戶材料的真實性負責。

第二章  銀行賬戶的設置

第六條  預算單位開立零余額賬戶要在臨河區財政局合作的具有代理區財政國庫集中支付業務資格的銀行業金融機構中進行選擇。

第七條  預算單位按規定可開設一個零余額賬戶，根據需要可開設一個基本存款賬戶。零余額賬戶用于辦理轉賬、提取現金等財政國庫集中支付業務，并與國庫單一賬戶進行資金清算；基本存款賬戶用于辦理本單位黨費、工會經費、社會保障費歸集、個人所得稅和住房公積金代扣代繳、往來資金的日常轉賬結算和現金收付等業務。特殊情況下，經財政部門同意，可以辦理非稅收入匯繳。

第八條  預算單位按規定可開設黨費、工會經費專用存款賬戶。

第九條  預算單位需開設外匯賬戶的可根據國家外匯管理局巴彥淖爾市中心支局和區財政局的相關規定辦理。

第十條  財政部、自治區財政廳或市政府、區政府另有規定的，預算單位可申請開設其他賬戶。

第三章  銀行賬戶開立

第十一條  預算單位開立銀行賬戶，應按本辦法規定的要求和程序向區財政局提出申請，審批同意后開立。各級次預算單位的開戶申請統一由一級預算單位審核匯總后報區財政局。

第十二條  預算單位銀行賬戶納入臨河區“內蒙古自治區預算管理一體化系統”（以下簡稱一體化系統），實行動態監管。

第十三條  預算單位開立銀行賬戶時，通過“一體化系統”填寫《臨河區預算單位開立銀行賬戶申請表》，打印后連同電子表格與“開立銀行賬戶申請書”一并報一級預算單位財務部門審核。一級預算單位財務部門審核匯總后報區財政局，同時將相關證明材料送達區財政局。

“開立銀行賬戶申請書”內容應包括本單位的基本情況，申請開立賬戶的名稱、用途、使用范圍、開戶依據，相關證明材料清單及其他需要說明的情況。

預算單位開立銀行賬戶提供的證明材料包括：

（一）開立預算單位零余額賬戶或基本存款賬戶的，應提供臨河區編制部門批準本單位成立的文件、統一社會信用代碼證書或事業法人證書等復印件證明材料；

（二）基本存款賬戶用于開展非稅收入匯繳業務的，應提供政府性基金、行政事業性收費、罰沒收入等非稅收入的文件依據，及財政部門同意非稅收入繳入基本戶的文件依據；

（三）開設外匯賬戶的，應提供擁有、使用外匯的相關證明材料；

（四）根據國家、自治區和巴彥淖爾市以及臨河區相關改革工作需要，各預算單位除本單位零余額賬戶以外，確需開立其他賬戶的，需向區財政局提供財政部、自治區財政廳、巴彥淖爾市政府和臨河區人民政府相關開戶文件依據后方可開立。

第十四條  區財政局對區一級預算單位匯總報送的開戶申請進行審核，對符合相關開戶規定的，出具《臨河區預算單位開立銀行賬戶批復書》，對明確政策執行期限的,注明使用期限。

第十五條  預算單位在收到區財政局出具的《臨河區預算單位開立銀行賬戶通知單》后，選擇開戶銀行，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（人民銀行令〔2003〕第5號）辦理開戶手續，并將開戶信息通過“一體化系統”報區財政局備案。

同時，預算單位應將本單位選擇開戶銀行相關材料復印件報區財政局。

第十六條  區財政局根據預算單位報送備案的開立銀行賬戶信息及相關材料，出具《臨河區預算單位開立銀行賬戶備案表》。

第十七條  未經區財政局審批備案，預算單位不得私自開立銀行賬戶。

第四章  開戶銀行的選擇方式

第十八條  預算單位選擇開戶銀行，一般采取集體決策方式，有條件的預算單位可以采取競爭性方式，選擇開戶銀行要遵循“依法合規、公正透明、安全優先、科學評估、權責統一”的原則，且不得選擇在異地銀行經辦機構開立銀行賬戶。

第十九條  預算單位采取集體決策方式選擇開戶銀行的，應采用綜合評分法對備選銀行進行評分，將評分過程和結果提交黨組會或局長（主任）辦公會議集體討論，集體決定開戶銀行。

備選銀行的評分情況、會議表決情況和會議決定等內容應當在會議紀要中反映，并在單位內部予以公告。

備選銀行應當遵循公平、公正的原則選取，不得少于3家。預算單位所在地銀行少于3家的，按實際數量確定備選銀行。

第二十條  預算單位采取競爭性方式選擇開戶銀行的，應就選擇開戶銀行事宜公開邀請銀行報名參與競爭，采用綜合評分法進行評分，根據評分結果擇優確定開戶銀行。具體流程如下：

（一）預算單位或受其委托的中介機構發布開戶銀行競爭性選擇公告，載明開戶事宜、參與銀行基本資格要求、報名方式及需提供材料、報名截止時間等事項；

（二）預算單位或受其委托的中介機構組建由預算單位內部成員和外部專家共同組成的評選委員會，采用綜合評分法對符合基本資格要求的參與銀行進行評分；

（三）預算單位根據評選委員會評分結果擇優確定開戶銀行并對外公告。

預算單位應當制作具體操作辦法，對參與銀行基本資格要求、操作流程、評選委員會組成方式、具體評選方法、監督管理等內容作出詳細規定。

第二十一條  綜合評分法的評分指標和評分標準的具體設置，應當遵循客觀、公正、科學的原則。

（一）評分指標。主要包括經營狀況、服務水平、利率水平等方面。經營狀況方面的指標應能反映開戶銀行的資產質量、償付能力、運營能力、內部控制水平等。服務水平方面的指標應能反映開戶銀行提供支付結算、對賬、分賬核算等服務的能力和水平。利率水平主要指定期存款利率等，利率應當符合國家利率政策規定。具體指標由預算單位根據實際情況和管理要求設置。

（二）評分標準。評分標準主要明確各項評分指標的權重和計分公式，由預算單位結合實際情況和管理要求設置。

第五章  銀行賬戶變更

第二十二條  預算單位銀行賬戶發生變更時，通過“一體化系統”填寫《臨河區預算單位變更銀行賬戶申請表》，打印后連同電子表格報區財政局審批，同時將“變更銀行賬戶申請書”及相關證明材料報區財政局。

預算單位發生的下列變更事項，屬銀行賬戶變更范圍：

（一）預算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的；

（二）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的；

（三）因開戶銀行撤并等原因變更開戶銀行名稱，但不改變預算單位名稱及銀行賬號的；

（四）其他按規定需報經區財政局審批的銀行賬戶變更事項。

第二十三條  區財政局對預算單位報送的變更賬戶信息及相關材料審核同意后，出具《臨河區預算單位變更銀行賬戶備案表》。

第二十四條  預算單位的主管部門發生變更的，填寫《臨河區預算單位主管部門變更登記表》，同時將“主管單位變更申請書”及相關證明材料報區財政局備案。

第六章  銀行賬戶撤銷

第二十五條  預算單位根據本單位集體決策自行撤銷銀行賬戶的，應將開戶銀行出具的撤戶證明復印件報一級預算單位財務部門，由一級預算單位財務部門審核匯總后報區財政局備案。

第二十六條  預算單位根據區財政局出具的《臨河區預算單位撤銷銀行賬戶批復書》撤銷銀行賬戶的，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（人民銀行令〔2003〕第5號）的有關規定，在10個工作日內辦理撤戶手續，并按本辦法規定的程序報區財政局備案。

第二十七條  預算單位撤并的，其原賬戶應予以撤銷。被撤并單位銷戶情況，由被撤并單位的上一級預算單位負責辦理備案手續。

一級預算單位被撤并的，由被撤并單位財務部門辦理。

第二十八條  預算單位銀行賬戶撤戶時，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（人民銀行令第〔2003〕5號）及相關規定，賬戶資金余額轉入本單位基本存款賬戶或國庫，銷戶后的未了事項納入基本存款賬戶或國庫核算。同時按本辦法規定辦理備案手續。

第二十九條  預算單位的銀行賬戶，在開立后一年內沒有發生資金往來業務的，應予撤銷并辦理備案手續。

第七章  銀行賬戶年檢

第三十條  預算單位按年度進行銀行賬戶年檢，年檢申請由一級預算單位審核匯總后報區財政局。

第三十一條  每年2月底之前，預算單位對截至上年12月31日的所有銀行賬戶通過“一體化系統”填寫《臨河區預算單位銀行賬戶年檢申請表》，報一級預算單位財務部門審核匯總后報區財政局。

對未按時報送年檢申請的單位，區財政局暫停單位用款計劃的批復，直至報送年檢申請為止。

第三十二條  每年4月30日前，區財政局按規定完成對賬戶年檢的審核工作，出具《臨河區預算單位銀行賬戶年檢批復書》。

第三十三條  在銀行賬戶年檢中，發現下列情形的，根據有關規定進行處理：

（一）對已審批未備案的銀行賬戶，要求相關單位立即補辦備案手續；

（二）對賬戶信息發生變更但未履行審批手續的銀行賬戶，要求相關單位說明原因，立即補辦變更手續；

（三）對應撤銷但逾期繼續使用的銀行賬戶，應做撤戶處理；

（四）對年檢中漏報、瞞報的銀行賬戶，根據銀行賬戶性質，符合開戶條件的，立即補報開戶手續，違規開設的，應做撤戶處理；

（五）對年檢中發現的其他問題，視其情節，根據本辦法有關規定進行處理。

第八章  資金存款業務

第三十四條  預算單位銀行賬戶資金轉為定期存款、協定存款、通知存款的，應在開戶銀行辦理。

第三十五條  預算單位銀行賬戶內的事業收入、經營收入等非財政補助收入資金，在保障日常資金支付需要后有較大規模余額的，可以轉出開戶銀行進行定期存款，累計存款期限不得超過1年。

第三十六條  預算單位轉出開戶銀行進行定期存款的，定期存款銀行應當采取競爭性方式選擇,具體操作方式按照第二十條、第二十一條規定進行。

第三十七條  預算單位轉出開戶銀行進行定期存款的，應當嚴格控制每次定期存款的銀行數量，并與定期存款銀行簽訂協議，約定雙方權利和義務。

定期存款銀行出現重大安全風險事件或者經營狀況惡化影響資金存放安全的，預算單位應當及時收回資金。

第九章  管理與監督

第三十八條  一級預算單位應加強對所屬預算單位銀行賬戶的監督管理，定期對所屬預算單位銀行賬戶進行監督檢查，并對本部門及所屬單位向區財政局報送有關銀行賬戶材料合法性合規性進行審核，發現所屬單位不按規定開立、變更、撤銷、備案及使用銀行賬戶的，應及時督促糾正。

預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，應經過本單位班子成員集體決策或采取競爭性方式并形成會議紀要等文字材料，以備查。預算單位領導干部不得以任何形式違規干預、插手開戶銀行的選擇。

第三十九條  預算單位要按照區財政局和人民銀行巴彥淖爾市中心支行規定的用途使用銀行賬戶，不得將財政資金轉為定期存款，不得用財政資金購買理財產品，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用擔保。

預算單位不得以事業收入、經營收入等非財政補助收入資金轉出開戶銀行進行定期存款為由，在定期存款銀行新開立預算單位銀行賬戶。

第四十條  預算單位對不同性質或需要單獨核算的資金，應建立相應明細賬，分賬核算。

第四十一條  銀行業金融機構不得辦理未經區財政局審批的預算單位銀行賬戶開立業務。

第四十二條  財政、人民銀行、審計、外匯管理部門（以下統稱監督檢查機構）在各自的職責范圍內對預算單位銀行賬戶實施管理和監督。

第四十三條  區財政局在日常管理和監督檢查中，發現預算單位有違反本辦法規定行為的，應按規定進行處理；發現銀行業金融機構有違反本辦法規定行為的，應移交人民銀行巴彥淖爾市中心支行或國家外匯管理局巴彥淖爾市中心支局進行處理。

第四十四條  人民銀行巴彥淖爾市中心支行應監督開戶銀行按本辦法規定為預算單位開立銀行賬戶，查處銀行業金融機構違反本辦法規定的行為。

國家外匯管理局巴彥淖爾市中心支局應按本辦法和國家外匯管理規定,監督臨河區預算單位開立和使用外匯賬戶,查處銀行業金融機構違反本辦法規定的行為。

第四十五條  臨河區審計局按本辦法規定對預算單位的銀行賬戶實施監督檢查，查處違反本辦法規定的行為；發現銀行業金融機構違反本辦法規定的，應移交人民銀行巴彥淖爾市中心支行或巴彥淖爾市外匯管理局進行處理。

第四十六條  監督檢查機構在對預算單位銀行賬戶實施監督檢查時，受檢查單位和銀行業金融機構應如實提供有關銀行賬戶的開立和管理情況，不得以任何理由和借口拖延、拒絕、阻擾；有關銀行應如實提供受檢查單位銀行賬戶資金的收付等情況，不得隱瞞。

第四十七條  監督檢查機構在對預算單位銀行賬戶實施監督管理過程中，認為應追究預算單位有關人員責任的，應按《財政部、審計署、監察部、最高人民檢察院關于嚴肅追究擾亂財經秩序違法違紀人員責任的通知》（財監〔1998〕4號），填寫《追究有關人員責任建議書》，移交監察部門進行處理；涉及追究開戶銀行有關人員責任的，由銀行監管部門進行處理。

第四十八條  預算單位有下列情形之一的，監督檢查機構除責令違規單位立即糾正外，應函告區財政局，由區財政局決定暫停對違規單位用款計劃批復，同時提交相關部門對違規單位的責任人員給予相應的行政處分；涉嫌犯罪的，依照《行政執法機關移送涉嫌犯罪案件的規定》（國務院第310號）移交司法機關處理：

（一）違反本辦法規定私自開立銀行賬戶的，造成財政資金損失的；

（二）違反本辦法規定，改變銀行賬戶用途，造成財政資金損失的；

（三）違反本辦法第三十九條規定的；

（四）其他違反賬戶管理規定的。

第四十九條  監督檢查機構發現開戶銀行違反本辦法規定，有下列情形之一的，應提交相關機關按照《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號）、《違反行政事業性收費和罰沒收入收支兩條線管理規定行政處分暫行規定》（國務院令第281號）等法律法規進行處罰，并函告區財政局，由區財政局依法取消該金融機構代理財政業務的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理：

（一）違反本辦法規定，為預算單位開立銀行賬戶的；

（二）為預算單位辦理超額或超出賬戶功能提取現金的；

（三）明知是財政性資金而辦理以個人名義開戶存放業務的；

（四）明知是財政性資金而為其辦理轉為定期存款業務的；

（五）其他違反本辦法規定和法律法規的。

第十章  附則

第五十條  區一級預算單位可根據本辦法制定本系統內部的基層預算單位具體銀行賬戶管理規定，報區財政局備案。

第五十一條  本辦法由區財政局負責解釋。

第五十二條  本辦法自2024年2月1日起施行。2015年9月1日印發的《區財政局人民銀行巴彥淖爾市中心支行辦公室關于印發<臨河區預算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的通知》(臨財庫〔2015〕81號）同時廢止。