--2024年10月16日在臨河區第十八屆

人民代表大會常務委員會第十九次會議上

  依據《中華人民共和國審計法》及其相關法律法規，經區委審計委員會批準，區審計局組織對2023年度區本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計，并對上一年度審計查出問題的整改情況進行了核查。審計結果表明：2023年區直各部門（單位）堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，聚焦“五大任務”和全方位建設“模范自治區”兩件大事，緊緊圍繞區委、區政府年度重點工作任務，加強預算執行和其他財政收支管理，推進我區經濟社會事業高質量發展，預算執行情況總體較好。

——落實穩經濟積極財政政策，加大招商引資和項目引進力度，培植新財源。圍繞新能源裝備產業鏈及地區農產品加工產業鏈開展招商引資活動，通過爭取項目資金、盤活資產、清繳欠稅等方法增加財政收入。一般公共預算收入實現20億元，增幅21.52%，創近年新高。爭取各類上級專項資金34.04億元，地方政府債券資金25.07億元，爭項目、爭資金成效顯著。

——圍繞落實“五大任務”，保障重點支出，促進高質量發展。社保、教育、衛健等民生支出37.18億元，占一般公共預算支出的70.51%。建設高標準農田18萬畝，全力打造國家重要農畜產品生產基地，推進鄉村振興。實施臨陜路出口改造和打通斷頭路等城市更新項目，惠及人民群眾。積極爭取“保交樓”專項資金，解決房地產“三難”問題，在保證“三保支出”的情況下，有效保障了民生和重點支出，維護了社會穩定。

——審計整改機制進一步完善，成效明顯。推動《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》等審計整改相關文件精神落實落地。審計查出問題全面實施臺賬管理，細化整改督促工作流程與責任分工，加強定期督查整改和專項督查整改。加強與紀檢監察、巡視巡察貫通協同，形成整改合力。2022年之前四級審計機關查出問題已全部整改，整改（銷號）率100％。2023年四級審計機關查出問題155個，截至2024年8月末已整改149個，正在整改6個，已到期問題整改（銷號）率98.03％。

一、區本級財政管理審計情況

2023年，臨河區一般公共預算收入92.88億元，支出77.72億元；政府性基金預算收入16.16億元、支出15.67億元；國有資本經營預算收入78萬元、支出78萬元；社會保險基金收入年初結余5.34億元，本年收入7.38億元，本年支出11.53億元（其中上解上級5.11億元）。主要支出方向是農田水利、教育、衛生和社保、煤改電等民生項目及臨陜路出口等重點項目。2023年末，政府債務風險仍然較大。

重點審計了財政資源統籌、支出強度保障、債務管理、轉移支付資金管理使用、財政資金績效五個方面的內容。主要發現以下問題：

（一）財政收入方面。

主要問題是部分罰沒收入和國有資源（資產）有償使用收入未及時上繳國庫，形成當年少計收入450.92萬元。

（二）財政支出方面。

主要問題是部分民生項目支出進度緩慢。部分“三保”項目支出進度未達當期目標；部分惠農惠牧補貼、生態治理項目支出進度未達標，應拔未拔3.14億元；滯留奶業振興和重點產業發展專項資金1302.47萬元等方面問題。

（三）預算穩定調節基金規模超限額。

2023年末財政預算穩定調節基金限額為2.52億元，年末實際余額為6.84億元，超限額4.32億元。

（四）績效管理工作亟需加強。

主要存在績效評價工作滯后和績效評價指標設置不合理問題。

上述問題，財政及有關部門正在整改。

二、部門預算執行審計情況

對區財政局、公安分局等6個部門和單位預算執行情況進行了審計，并對部分單位進行了延伸審計，主要發現以下問題：

（一）重點工作任務推進落實方面。

一是部分單位落實奶業振興工作中存在滯留、閑置專項資金223萬元和個別項目重復申報問題。二是“五社聯動”社會工作服務試點項目，未達試點預期效果，未起到引領作用。

（二）預算執行方面。

一是部分單位上繳非稅收入不及時，專戶結余資金長期閑置，涉及資金1444.22萬元。二是專項資金使用不規范。存在用“為民辦實事專項經費”11.24萬元購買辦公設備和黨群服務中心室內裝修。三是個別部門預算執行不到位預算結余大，資金未發揮效益。

（三）政府購買服務和政府采購方面。

公安分局將1.2萬元審計服務費用轉嫁給看守所承擔。

（四）行政事業性國有資產管理使用方面。

一是個別部門依據低質量評估報告處置資產。二是部分單位固定資產賬實不符。

（五）部門預算績效管理方面。

主要存在項目績效管理制度缺失和績效評價工作不到位等問題。

（六）優化營商環境方面。

部分鄉鎮存在拖欠中小企業賬款83.03萬元的問題。

（七）其他財政財務收支方面。

部分單位仍存在往來賬中列收列支問題。

上述問題有關部門（單位）正在按要求整改。

三、政策落實審計情況

重點對招商引資完成情況、穩經濟一攬子政策和接續政策措施落實情況、發展壯大村級集體經濟項目實施情況進行了審計。發現的主要問題：餐廚垃圾處理項目建設進度緩慢；部分農民工工資保證金及行政事業性收費緩繳政策未落實；財政滯留科技專項內貿流通發展專項資金共502萬元；未及時兌付消費券10.7萬元；村集體經濟財務管理不規范，未按合同約定收繳租金、保證金11.5萬元，少計收入40萬元，少計長期投資240萬元等問題。

上述問題，已全部整改。

四、重點民生資金和重點投資項目審計情況

重點對新冠肺炎疫情防控資金物資、高標準農田建設、煤改電工程項目落實情況進行了審計。

（一）新冠肺炎疫情防控資金物資專項審計調查。

一是財政部門未及時分配疫情防控財力補助資金5390萬元；二是相關單位物資管理不規范及固定資產未入賬32.19萬元。

（二）2019年至2021年度高標準農田建設項目審計。

發現的問題主要有：應退未退工程履約保證金297.36萬元；多計工程結算價款15.86萬元；已完工固定資產未按要求入賬和未辦理資產交付手續；未對2021年度已完工高標準農田項目開展新增耕地指標核定工作；部分項目區存在質量問題及收取履約保證金的同時預留質量保證金等問題。

（三）北方地區冬季清潔取暖項目跟蹤審計。

一是“三重一大”制度制定落實不到位；煤改電項目未按時完工；設備采購未簽訂合同，設備售后服務速度遲緩，影響用戶取暖等問題。

上述問題，除建成高標準農田未轉固定資產問題正在整改外，其余問題已全部整改。

五、工程建設項目審計情況

對臨河區朔方路南延綠化工程、2020年非成套住宅棚戶區改造項目等5個項目開展了竣工決算審計。主要發現多計工程結算價款302.93萬元，超批復投資1488.87萬元，施工單位代墊費用46.94萬元，超標準或未收取履約保證金，先開工后辦理施工許可、合同管理不到位等問題。

上述問題，已全部整改。

六、審計建議

（一）嚴格預算編制執行，增強收支統籌力度。

一是加強預算收支管理。落實過“緊日子”要求，從嚴從細編制預算，加強預算剛性約束，依法依規管理使用專項資金；及時上繳、收繳各類各項財政收入，統籌安排庫款，保障重大項目支出進度，推進重點工作落實落地。二是繼續加強債務風險管理，壓減一般性支出，加大資產和資金盤活力度償還債務。三是加強預算績效管理。強化績效評價結果在預算安排、改進管理方面的作用。深化“投資必有效，無效必問責”的意識，加強對績效自評結果的抽查審核，加大對造成損失浪費的項目的問責力度，減少無效支出。

（二）加強對工程類建設項目的管控。

一是主管部門積極履職履責，依照部門職責與合同內容開展檢查、驗收工作；二是加強建設項目管理，做實做細前期可行性研究、勘察設計、概算審查等工作；嚴格遵守《中華人民共和國招標投標法》《中華人民共和國政府采購法》等法律法規和規章制度，嚴格控制建設規模、標準、范圍和投資成本；嚴格合同變更管理，完善變更管理決策程序。三是加強項目資金的監督管理，提高項目資金效益。

（三）嚴肅財經紀律，嚴格單位內控制度落實。

一是加強財務基礎工作。建議財政部門監督指導各單位嚴格執行行政事業單位財務規章制度，強化對財務人員的業務培訓；各單位應重視財務工作嚴肅性及專職財務人員的培養。二是嚴格內控制度執行。各單位應根據審計、巡視巡察等督察檢查中發現的問題，在制度層面和執行過程上分析成因、查找漏洞，針對性進行完善。保障財務收支、固定資產管理使用等日常活動有據可依，并落實到位。

本報告反映的是2023年度區本級、部門預算執行審計以及專項審計調查、重點工程審計等審計項目中發現的主要問題。對上述問題，區審計局已依法征求了被審計單位意見，出具了審計報告，有關部門和單位正在積極整改。下一步，區審計局將加大審計整改督查力度，確保審計問題整改到位。整改情況將及時向區人大常委會報告。

臨河區審計局

2024年10月31日