2024年，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領導下，區(qū)直各部門（單位）堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨中央、國務院，自治區(qū)、市、區(qū)重點工作任務，經(jīng)濟社會發(fā)展邁出新步伐。

--防范化解重點領域風險，提高財政保障水平。積極落實國家減稅降費政策和“過緊日子”要求，防范政府債務風險，培植壯大地方財源，全年一般公共預算收入實現(xiàn)21.22億元，財政保障能力和水平進一步提升。

--扎實推進重大項目，切實增進民生福祉。投入資金5.71億元，推動高標準農(nóng)田等項目建設；爭取資金2.25億元實施溫暖工程，城市更新取得新實效。教育投入7.78億元，推動優(yōu)質(zhì)教學資源共建共享；助推各項惠農(nóng)惠民政策落實落細。

--審計整改工作總體上已形成四級審計機關查出問題臺賬縱向聯(lián)動、監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)平臺橫向整合的“立體式”整改格局。2024年審計查出問題，到期整改率100%。

一、本級財政管理審計情況

財政決算報表顯示：2024年，一般預算收入總量85.66億元、支出總量69.65億元，結余16.01億元；政府性基金預算收入總量20.42億元、支出總量19.46億元，收支基本平衡；國有資本經(jīng)營預算收入總量138萬元、支出總量25萬元，結余113萬元；社會保險基金預算收入總量5.74億元、支出總量5.71億元，年度結余0.03億元。資金投向教育、農(nóng)林水、衛(wèi)生保健和社會保障等八項民生支出37.85億元，占一般預算支出64%。

重點審計財政政策落實、預算編制、預算執(zhí)行、績效管理等6方面的情況。對義務教育學校課后服務補助資金、改善普通高中辦學條件補助資金管理和使用情況進行專題審計。主要問題有：

（一）重點領域財政支出保障力度薄弱，部分項目支出進度緩慢。

（二）財政資源統(tǒng)籌力度不足。部分非稅收入未按規(guī)定及時上繳國庫，形成當年收入少計440萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預算編制不夠科學。預算調(diào)整幅度過大。

（四）義務教育學校專項資金使用不規(guī)范涉及金額1662.73萬元。

（五）績效評價工作未有效發(fā)揮作用。部分預算項目績效評價結果失真，自評流于形式。績效評價結果未能與預算安排掛鉤。

二、部門預算執(zhí)行審計情況

重點審計區(qū)財政、教育、林業(yè)和草原3個部門及所屬57家二級單位，發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）組織財政收入不規(guī)范。個別單位滯收租金。

（二）項目實施進度慢。明珠路幼兒園，截至2025年5月，僅開始實施基礎工程，專項資金1800萬元未支出。

（三）預算資金使用不規(guī)范。部分單位存在擴大范圍列支會議費、發(fā)放勞務補助、擠占專項資金等問題。

（四）重大經(jīng)濟事項決策程序不完整。個別部門預算草案未經(jīng)黨組審議。部分學校建設項目投資成本控制不嚴格。

（五）部分預算單位還存在內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴格，違規(guī)借用車輛及固定資產(chǎn)管理不善等問題。

三、重大項目審計情況

重點審計2022年度高標準農(nóng)田建設項目、城區(qū)綠化等三項工程、全民健身中心建設項目等重大項目。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）高標準農(nóng)田建設項目管理中存在：合同管理不到位，多計工程價款10.25萬元，監(jiān)督管護責任落實不到位等問題。

（二）臨河區(qū)城區(qū)綠化工程、河原公園新建工程、活畜交易市場建設項目管理中存在：多計工程結算1.22億元；多計運營費用0.33億元；項目建設管理不規(guī)范，較大變更無批準手續(xù)；合同約定質(zhì)量標準低于方案要求等問題。

（三）臨河區(qū)全民健身中心建設項目中存在：一是超批準金額投資192.56萬元和多計監(jiān)理費6萬元。二是竣工財務決算報表未反映待攤投資費用及支付情況。三是工程建設資料缺漏。四是項目建設用地超規(guī)劃許可面積約130平方米。

四、重點民生資金審計情況

重點對養(yǎng)老保險基金、鄉(xiāng)村振興與鞏固拓展脫貧攻堅成果相關政策及資金和醫(yī)療領域藥品、耗材及設備購入使用情況進行審計。

（一）養(yǎng)老保險基金審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是基本養(yǎng)老保險補助資金下達不及時、欠繳職業(yè)年金補息資金。二是部分低保、特困等重點人群未得到有效保障，存在應保未保、違規(guī)參保等問題。三是部分重復參保人員賬戶余額未清理。四是養(yǎng)老保險待遇核定和發(fā)放方面存在未及時發(fā)放待遇、重復領取和向不符合條件人員發(fā)放待遇等問題。

（二）2022年至2023年末鄉(xiāng)村振興相關政策及資金審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是脫貧人口小額信貸實施方案不符合現(xiàn)行政策。二是財政局滯撥涉農(nóng)專項資金，小額信貸貼息未發(fā)揮效益。三是收益管理不到位。未及時收繳肉牛養(yǎng)殖、日光溫室大棚等項目收益金107.17萬元；倉儲中心項目收益目標未實現(xiàn)。四是項目推進緩慢，資產(chǎn)驗收和移交不及時，影響作用發(fā)揮。五是向不符合條件人員發(fā)放最低生活保障金、高齡津貼補助等問題。六是數(shù)據(jù)更新不及時，已死亡人員仍在全國防止返貧監(jiān)測和銜接推進鄉(xiāng)村振興信息系統(tǒng)中。

（三）醫(yī)療領域藥品、耗材及設備購入使用審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是違規(guī)收費20.72萬元。二是集中采購政策執(zhí)行不嚴格，線下采購藥品167.05萬元。三是資產(chǎn)管理不善、內(nèi)控執(zhí)行不嚴。四是信息系統(tǒng)使用和管理不佳。

五、國有資產(chǎn)管理審計情況

重點審計內(nèi)蒙古臨河城投（集團）有限公司資產(chǎn)負債及經(jīng)營管理情況。發(fā)現(xiàn)以下問題：一是法人治理結構方面存在未按照規(guī)定選舉職工代表董事的問題。二是部分重大事項未履行出資人審批程序。三是棚改資產(chǎn)管理不善，存在安全隱患。四是不良貸款清收程序執(zhí)行不到位。部分債務人超時限享受優(yōu)惠政策。五是工程管理不到位。六是財務管理與會計核算不規(guī)范。存在收入、成本費用核算不實等問題。

六、本年度審計查出問題整改情況

本報告反映的是2024年度區(qū)本級、部門預算執(zhí)行審計以及專項審計調(diào)查、重點工程項目審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題。上述問題，審計局已依法征求了被審計單位意見，出具了審計報告，有關部門和單位正在積極整改。對尚未整改的問題，審計局將加大審計整改督查力度，確保審計問題整改到位。  

七、審計建議

（一）細化預算編制安排，提高財政資金績效。

（二）加強債務管理，防范債務違約風險。

（三）強化部門履職履責與內(nèi)控制度落實。

（四）做好建設項目全流程管控。

（五）提高國有企業(yè)管理水平，提升國有資產(chǎn)使用效率。

臨河區(qū)審計局

2025年12月19日

初審：張潤達    復審：李娜    終審：李金良